Порядок предоставления кредита по ссудному и специальному ссудному счету

Как видно из приведенных данных в таблице 2.3.3. доля валового дохода предприятия «В» колеблется от 11,3% до 11,9%. Плановый расчет доли валовых доходов совпадает с фактическим расчетом за тот же период, что показывает достоверность заключенных в расчете показателей.

Для расчета указанной доли валового дохода филиал получил от клиента исходные данные по прилагаемой форме, которая представлялась ежеквартально в сроки по обоюдной договоренности, как правило, не позднее, чем за 5 дней до начала нового квартала.

Достоверность заложенных в расчет показателей предварительно проверялась банком по отчетным документам кредитуемой организации, которая предоставляла их банку по требованию последнего.

При расчете суммы валовых доходов, подлежащих перечислению на расчетный счет, могут быть взяты на выбор данные из двух источников: фактически сложившиеся показатели за предыдущий истекший месяц (квартал) или расчетные показатели на предстоящий период. При выборе показателей должны быть учтены: специфика и особенности условий работы каждого конкретного предприятия, состояние товарооборота, равномерность поступления выручки на спецссудный счет, установленные сроки и размеры платежей в бюджет, их увязка с денежными поступлениями на расчетный счет и другие вопросы. Использование для расчета суммы валовых доходов было оговорено в кредитном договоре.

Перечисление суммы валового дохода на расчетный счет предприятия оформляется мемориальными документами, предусмотренными в договоре банка и клиента на расчетно-кассовое обслуживание и производится ответственным исполнителем банка в сумме, исходя из фактической выручки за каждую истекшую пятидневку по проценту, сообщенному в распоряжении кредитной службы.

Сроки перечисления согласовываются с кредитополучателем и устанавливаются таким образом, чтобы была обеспечена бесперебойность всех платежей с текущего счета предприятия и в первую очередь расчетов с бюджетом по наступающим срокам.

По ходатайству кредитополучателя при отсутствии претензий к текущему счету филиал не перечислял сумму валового дохода, а в последующем восстанавливал со спецссудного счета недоперечисленные средства.

Ходатайство кредитополучателя содержало сведения о сумме либо периоде, в течение которого валовые доходы не перечисляются на его расчетный счет. Последующее восстановление со спецссудного счета недоперечисленных сумм производилось по ходатайству кредитополучателя в пределах сумм валовых доходов, недоперечисленных за период не более 10 дней. При восстановлении валовых доходов были соблюдены плановый размер кредита и обеспеченность задолженности по кредиту материальными ценностями. Приостановление перечисления и последующее восстановление недоперечисленных сумм валовых доходов осуществлялось на основании распоряжения, подготовленного кредитной службой.

Поскольку расчет доли средств, подлежащих перечислению со специального ссудного счета, производится исходя из плановых показателей, банкам вменено (Правила предоставления кредита) в обязанность не реже одного раза в квартал на основании отчетных данных производить регулирующие операции: излишне перечисленные средства взыскивать, а при недоперечислении средств дополнительно зачислять их на текущий счет. При этом кредитополучатель может отказаться от зачисления на его счет причитающихся средств в целях экономии расходов по уплате процентов или другим причинам. Однако как видно из таблицы 2.3.3. прогнозные показатели совпадали с фактическими за тот же период, и корректировка валовых доходов не производилась.