Порядок предоставления кредита по ссудному и специальному ссудному счету

Начисление процентов по кредитам и их взыскание (уплата) производятся за фактическое время пользования кредитом в соответствии с кредитным договором и законодательством.

Предприятию «А» после рассмотрения пакета необходимых документов и решения Кредитного Комитета открыта возобновляемая кредитная линия. Банк обязался по первому требованию кредитополучателя предоставить необходимые ресурсы. Наличие возобновляемой кредитной линии дает кредитополучателю возможность привлечь в любой момент средства для проведения предусмотренных договором сделок. Регулирование объема выдаваемого кредита осуществляется посредством установления конкретной величины кредитной линии, т.е. предела (лимита) задолженности клиента по кредиту на протяжении определенного периода. Это означает, что при погашении части задолженности клиент может вновь получить кредит в пределах свободного остатка кредитной линии и срока действия договора. Погашение кредита производится с учетом графика переработки кредитуемых ценностей за счет выручки от реализации готовой продукции, произведенной из указанного сырья.

Основное отличие спецссудного счета от охарактеризованного ссудного счета состоит, в изменении направления поступающей в адрес кредитополучателя выручки, а именно непосредственно в кредит спецссудного счета.

Непосредственно на текущий счет кредитополучателя зачисляются внереализационные доходы: штрафы, пени, неустойки и другие доходы от операций, непосредственно не связанных с реализацией продукции, уплачиваемые другими предприятиями и организациями в его пользу.

С расчетного счета кредитополучателя за счет полученных доходов в установленной законодательством очередности платежей осуществляется оплата издержек производства и обращения (расходы по содержанию зданий и сооружений; рекламе; ремонту основных средств; платежи по страхованию имущества; уплате процентов за кредит и другие расходы), а также налогов и сборов.

При решении вопроса о возможности выдачи кредита кредитополучателю необходимо учитывать, что специальные ссудные счета открываются финансово-устойчивым, платежеспособным торговым предприятиям и снабженческо-сбытовым организациям, стабильно функционирующим в рыночной экономике Республики Беларусь, имеющим интенсивный платежный оборот и испытывающим ежедневную потребность в оборотных средствах на условиях долевого участия собственных оборотных средств в покрытии запасов товаров (по торговым предприятиям – не менее 10 %, по снабженческо-сбытовым – 15 %) и временного замещения оставшейся части заемными средствами: кредиторской задолженностью и кредитами банка. Поскольку предприятие «В» не располагает собственными источниками, то обязательным условием кредитования явилось представление банку графика по наращиванию собственных источников для покрытия запасов товаров.

Кредит со специального ссудного счета предприятию предоставляется на оплату расчетных документов за товары, тару и транспортные услуги в пределах установленного банком планового размера кредита.

Плановый размер кредита определяется на год в разрезе кварталов исходя из объема товарооборота, плановых остатков запасов и затрат, источников финансирования товарно-материальных ценностей.

Расчет уточненного планового размера кредита производился по обоснованному ходатайству предприятия с учетом фактического выполнения показателей за предыдущий отчетный период.

Кредитование предприятия, как правило, осуществлялось в пределах планового размера кредита. Однако, при необходимости, банк может осуществлять кредитование кредитополучателя сверх установленного лимита кредитования. Допустимая сумма превышения планового размера кредита устанавливалась филиалом исходя из временной потребности предприятия в сверхплановых товарных запасах, товарах сезонного накопления и других товарно-материальных ценностей, а также наличия свободных кредитных ресурсов. В каждом конкретном случае банк совместно с кредитополучателем определял сроки превышения установленного лимита и доведения остатка задолженности по кредиту до планового размера кредита.

Плановый размер кредита и предельно допустимый размер его превышения определялся согласно расчета потребности в краткосрочном кредите.

Таблица 2.3.2 - Расчет планового размера кредита на 2009 г.