Нормативно-правовая база, регулирующая уровень ликвидности кредитной организации

- наличие у кредитной организации управленческой отчетности о состоянии ликвидности и представлении ее органам управления кредитной организации на постоянной основе;

- регулярно ли органы управления кредитной организации рассматривают управленческую отчетность о состоянии ликвидности и величине риска ликвидности;

- регулярно ли рассматриваются советом директоров (наблюдательным советом) кредитной организации вопросы управления риском ликвидности [5].

Специальных требований к кредитным организациям по оценке валютной ликвидности Банком России не предъявляется. Вместе с тем, согласно Письму департамента банковского регулирования и надзора Банка России N 15-1-4/536 [6], банковские учреждения должны активным образом анализировать и контролировать риск ликвидности, а также потребности в финансовых ресурсах (фондировании), в том числе, по валютам.

Наиболее активные участники валютного рынка представляют отчетность по форме N 0409701 «Отчет об операциях на валютных и денежных рынках» на ежедневной основе в соответствии с Указанием N2332-У [7]. Помимо этого, согласно Базельским принципам, Банк России в ходе надзорной деятельности должен убедиться в том, что кредитные организации имеют чрезвычайный план для решения проблем с ликвидностью, включая информирование надзорных властей.

Согласно Указанию Банка России от 05.03.2009 N 2194-У «О внесении изменений в Положение Банка России от 16.12.2003 N 242-П «Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах» [6] Банком России разработаны Рекомендации по структуре и содержанию плана действий, направленных на обеспечение непрерывности деятельности и (или) восстановление деятельности кредитной организации в случае возникновения непредвиденных обстоятельств, а также по организации проверки возможности его выполнения. В соответствии с указанными рекомендациями кредитные организации должны разработать план действий, направленных на обеспечение непрерывности деятельности и (или) восстановление деятельности в случае возникновения непредвиденных обстоятельств (далее - План ОНиВД).

В Плане ОНиВД рекомендуется, в том числе, предусмотреть:

- способы экстренного поддержания ликвидности на случай непредвиденных обстоятельств с указанием лиц, с которыми заключены договоры об оказании финансовой помощи на случай непредвиденных обстоятельств (в том числе участников (акционеров) кредитной организации, организаций банковской группы, кредитных организаций - партнеров), способов связи с ними;

- порядок информирования заинтересованных лиц о возникновении непредвиденных обстоятельств, порядок взаимодействия с заинтересованными лицами, в том числе с Банком России, по вопросам обеспечения непрерывности и (или) восстановления деятельности кредитной организации [12, с.49].

С целью проведения оценки управления риском ликвидности в соответствии с Письмом N 26-Т в ходе проверок производится оценка разработки кредитной организацией мероприятий по восстановлению ликвидности на случай непредвиденного развития событий, в том числе анализируется перечень действий и сроки их реализации, включая: