Нормативно-правовая база, регулирующая уровень ликвидности кредитной организации

- обязательное наличие информационной системы для сбора и анализа информации о состоянии ликвидности в кредитной организации;

- формализованное описание процедур определения рациональной потребности кредитной организации в ликвидных средствах, включая определение избытка/дефицита ликвидности и предельно допустимых значений избытка/дефицита ликвидности;

- определение процедур принятия решений при возникновении конфликта интересов между ликвидностью и прибыльностью кредитной организации, возникающего в том числе из-за низкой доходности ликвидных активов либо высокой стоимости ресурсов;

- установление порядка проведения анализа состояния ликвидности с использованием сценариев негативного для кредитной организации развития событий, связанных с состоянием рынка, положением должников, иными обстоятельствами, влияющими на состояние ликвидности кредитной организации;

- наличие процедур восстановления ликвидности кредитной организации, в том числе процедур принятия решений по мобилизации ликвидных активов, привлечения дополнительных ресурсов на случай возникновения дефицита ликвидности (кредитная организация должна иметь сценарий, рассчитанный на наихудшие возможные условия осуществления деятельности, и план мер по поддержанию ликвидности в указанных условиях);

- определение порядка оценки влияния на состояние текущей и перспективной ликвидности операций в иностранной валюте, проводимых кредитной организацией, проведение анализа состояния ликвидности в иностранной валюте с использованием возможных сценариев негативного для кредитной организации развития событий, предельных значений коэффициента дефицита ликвидности по всем валютам и в каждой валюте в отдельности.

Кроме того, в информационно-консультативном Письме Департамента банковского регулирования и надзора от 04.02.2009 N 15-1-4/536 «О документе Базельского комитета по банковскому надзору «Принципы надлежащего управления и надзора за риском ликвидности» [38, с.9], изданного на основе документа Базельского комитета по банковскому надзору «Принципы надлежащего управления и надзора за риском ликвидности» (сентябрь 2008), содержатся принципы управления и надзора за риском ликвидности. Данные принципы включают, в том числе, следующие рекомендации:

- определение банком приемлемого уровня риска ликвидности (толерантности к риску) с учетом бизнес-стратегии банка и его роли (места) в финансовой системе;

- необходимость поддержания должного уровня ликвидности, включая т.н. «подушку» ликвидных активов;

- необходимость распределения затрат, выгод и рисков от поддержания ликвидности по всем значимым направлениям деловой активности;

- выявление и оценка полного спектра рисков ликвидности, включая риски ликвидности по обязательствам условного характера;

- разработка и использование жестких стресс-тестов;

- необходимость наличия надежных и действенных планов фондирования на случай чрезвычайных обстоятельств;

- управление внутридневной ликвидностью и активами, которые используются (могут использоваться) в качестве обеспечения (залога) по заемным операциям (например, с Центральным банком, включая внутридневные кредиты и кредиты овернайт);