Общая характеристика нормативно-правовых актов, регулирующих банковское кредитование

Изучение темы финансово-правового регулирования банковского кредитования тесно связано с темой нормативно-правовых актов, регулирующих отношения в области банковского кредитования, которая в целом входит в систему финансового законодательства. Нормы, регулирующие отношения по банковскому кредитованию, составляют подотрасль финансового права — банковское право[35].

Особенностью правового регулирования банковского кредитования является отсутствие единого законодательного акта. Регулирование осуществляется большим объемом нормативных правовых актов, и отличается комплексным характером. Поэтому, нормы, регулирующие банковское кредитование, можно классифицировать по отраслевой принадлежности:

1) конституционно-правовые;

2) гражданско-правовые;

3) финансово-правовые;

4) административно-правовые;

5) уголовно-правовые.

В финансово-правовую группу входят следующие подгруппы:

1) законы, регулирующие финансовую сферу;

2) законы, регулирующие банковскую деятельность;

3) законы, регулирующие вопросы валютного контроля и противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем;

4) законы, регулирующие налоговые отношения.

Первая подгруппа включает законы, к которым относятся, в частности, Федеральные законы от 21 ноября 1996 г. № 129-ФЗ «О бухгалтерском учете» и от 26 июля 2006 г. № 135-ФЗ «О защите конкуренции» (в части регулирования контроля в сфере потребительского кредитования). Вторая подгруппа включает законодательные акты, регулирующие банковскую деятельность, поскольку в качестве кредитора в отношениях по потребительскому кредиту выступает именно кредитная организация. Третья подгруппа включает нормы федеральных законов, регулирующих вопросы валютного регулирования и валютного контроля, а также противодействия легализации (отмыванию) преступных доходов и финансированию терроризма: от 10 декабря 2003 г. № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» и от 7 августа 2001 г. № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма». В последнюю подгруппу финансово-правовой группы входят положения частей первой и второй Налогового кодекса РФ, например в части налогообложения кредитных операций (правильности отражения в налоговом учете процентов, получаемых кредитором по кредитному договору). По данной теме наибольший интерес вызывает вторая подгруппа – банковское законодательство.

Тедеев А.А. пишет по этому поводу, что банковское законодательство – это только совокупность регулирующих соответствующую область общественных отношений (в данном, случае банковских) законов. Подзаконные акты же в состав законодательства не включаются[36]. Тосунян Г.А., Викулин А.Ю. приводят следующее определение, где банковское законодательсво рассматривается как комплексная отрасль законодательства и в этом качестве представляющее собой специфическое структурное образование в системе российского законодательства, которое использует для комплексного правового регулирования всех сторон деятельности банковской системы нормы различных отраслей права[37]. На наш взгляд, справедливым и, в том числе, лаконичным представляется следующее определение[38]:

банковское законодательство – это комплексная отрасль законодательства, регулирующая такую самостоятельную сферу деятельности, как банковская деятельность, включающая в себя различные нормативно-правовые акты различных отраслей законодательства (преимущественно финансового, гражданского и административного).

Важным признаком банковского законодательства является его цельность, объединяющее нормы с разных отраслей законодательства. Банковское законодательство можно считать самостоятельным в силу существования особых принципов, общих положений, специфических приемов регулирования, особых правовых категорий, понятий и институтов банковского права, которые выполняют роль своеобразного «центра притяжения», не только объединяющего юридически разнородный материал в единое целое, но и придающий ему специфический отраслевой оттенок[39]. Роль финансово-правовых элементов в регулировании банковской деятельности значительно выше, чем в других областях предпринимательской деятельности, что связано с особой значимостью банковского дела и банковской системы для успешного развития и функционирования экономики. К финансовому праву, например, относятся нормы, регулирующие банковскую деятельность, и, в частности, отношения в сфере банковского кредитования. Именно через банковскую систему, которую возглавляет Центральный Банк Российской Федерации, собирается и перераспределяется вся реальная масса денежных средств, функционирующая в государстве, как по наличному, так и по безналичному расчету. Через банковскую систему аккумулируются и перераспределяются и все средства государства. Важное значение для практической деятельности всех банков и иных кредитных организаций представляют нормативные акты Центрального Банка Российской Федерации, которые издаются им в силу его компетенции и в рамках целей защиты и обеспечения устойчивости рубля, а также развития и регулирования банковской системы Российской Федерации, и которые входят в систему финансового законодательства в целом.