Прогнозирование денежных потоков и определение свободных средств кредитных ресурсов банка в процессе управления ликвидностью

Величина кредитных вложений коммерческого банка определяется объемом собственных и привлеченных средств. Однако в соответствии с принципами регулирования деятельности банка вся сумма этих средств (даже если исключить из их состава здания, оборудование и другие материальные ресурсы) не может быть использована для кредитования.

Распределение кредитных ресурсов по срокам использования отражает структуру пассивов баланса банка. Ресурсы, возвращаемые по предъявлении, включают остатки на расчетных и других счетах клиентов с нерегламентированным сроком их применения. Депозиты, сроки хранения которых определены договором, позволяют установить конкретный период использования ресурсов. Группу бессрочных ресурсов составляют собственные средства банка - его уставный капитал.

Для определения ликвидности банка предлагается использовать коэффициенты. Один основной - коэффициент мгновенной ликвидности. И два вспомогательных - коэффициент ликвидности по срочным обязательствам и генеральный коэффициент ликвидности по срочным обязательствам. Вспомогательные коэффициенты рассчитываются в случае, если показатели банка по надежности близки к граничным значениям. Вспомогательные коэффициенты позволяют оценить возможность возврата вложенных средств в случае приостановления банком проведения операций на финансовом рынке. В расчетах используются следующие группы актива и пассива баланса:

по активу: ликвидные активы; капитальные вложения;

по пассиву: обязательства до востребования; срочные обязательства.

Рассмотрим конкретные методы, используемые при управлении ликвидностью банка.

В частности:

Необходимо для управления ликвидностью планировать оттоки и притоки наличности, разработать график предстоящих платежей.

Принять меры по взысканию просроченной ссудной задолженности и начисленных процентов за пользование кредитами, то есть улучшить состояние кредитного портфеля банка.

Ликвидировать недостаток средств на корсчете банка.

Проследить за тем, чтобы денежных средства на счетах актива не превышали денежные средства на счетах пассива;

Необходимо устранять превышение текущих расходов над доходами.

Однако, в последнее время в рамках ужесточения требований к банкам в соответствии с Постановлением Правления РК от 16 ноября 2003 года № 465 «Об утверждении Правил классификации активов, условных обязательств и создании провизий (резервов) против них с отнесением их категории сомнительных и безнадежных» с изменениями от 01.09.2004 г. необходимо оптимизировать процессы управления активами банка и создания резервов по ссудам в соответствии с их новой классификацией на сомнительные и безнадежные. Все эти процессы активно влияют на ликвидность банка.

В этой связи отмечу, что ресурсная база по своей финансовой природе является неустойчивой. Эта неустойчивость связана с тем, что в состав ресурсной базы входят клиентские средства до востребования: списание и поступление которых являются случайными событиями. Текущее управление активами и пассивами обычно связано не со всей ресурсной базой, а лишь с ее частью - со свободными ресурсами, которые соответствуют остаткам корсчета. Очевидно, что свободные ресурсы банка являются также неустойчивыми.