Понятие, сущность ликвидности коммерческого банка

Управление рисками ликвидности, таким образом, больше связано с «рыночной ликвидностью», требованиями рыночных законов, чем с установленными требованиями по ликвидности. Риск ликвидности означает, что в определенный момент у банка может оказаться недостаточно средств для выполнения своих обязательств. Рисками ликвидности обычно занимается комитет по управлению активами/пассивами банка, который должен хорошо понимать взаимосвязь между управлением рисками ликвидности и управлением процентными ставками, а также влияние, которое оказывают кредитные риски и риски изменения цен на риски ликвидности или риски движения денежных средств, и наоборот [18, с.79].

Уровень ликвидности, который считается адекватным для одного банка, может быть недостаточен для другого банка. Ликвидная позиция одного и того же банка может также меняться и быть достаточной или недостаточной в зависимости от планируемых потребностей в ресурсах. Для того чтобы проанализировать адекватность ликвидной позиции банка, необходимо рассмотреть исторически сложившиеся потребности банка в ресурсах, его текущую ликвидную позицию, предполагаемую потребность в ресурсах в будущем, варианты снижения потребности в ресурсах или привлечения дополнительных средств (за счет каких источников).

Объем ликвидных активов, необходимый банку, зависит от стабильности его депозитной структуры и от того, есть ли у него потенциал для быстрого увеличения кредитного портфеля. Традиционный подход фокусируется на влиянии изменений процентных ставок на доходы банка. Чистые процентные доходы традиционно являлись одним из основных источников прибыли банка. По мере того как приобрели важность непроцентные доходы, изменение процентных ставок стало влиять и на экономическую стоимость банка (которая рассматривается как текущая стоимость чистых ожидаемых денежных потоков). Поэтому подход с точки зрения экономической стоимости позволяет производить более полный анализ потенциальных долгосрочных влияний изменений процентных ставок по сравнению с традиционным подходом. Однако анализ экономической стоимости по своей природе основан на огромном количестве допущений; следовательно, его достоверность зависит от точности и обоснованности этих допущений.

В связи со всем выше изложенным, сущность понятия «ликвидность» можно определить как возможность своевременной реализации стоимости. При этом чем срок, который необходим для превращения актива в деньги, будет меньше, тем будет выше ликвидность.

Отсутствие единой трактовки понятия «ликвидность» создает некоторые неудобства и не отражает ее сущности как важной экономической категории. При этом большое значение имеет определение понятия ликвидности во всех проявлениях.

В современном банковском деле процесс управления ликвидностью большей частью формализован и автоматизирован. Но при этом вопрос о создании идеальной системы управления ликвидностью до сих пор не решен однозначно. Разного рода взгляды на вопросы управления ликвидностью коммерческого банка встречаются у отечественных и зарубежных ученых.

В экономической литературе можно выделить три основные точки зрения, в основе которых лежит выделение основных признаков понятия «ликвидность банка».

Сторонники первой точки зрения при определении банковской ликвидности делают акцент на способности банка отвечать по своим обязательствам. Ликвидность представляет собой способность банка обеспечивать своевременное и полное выполнение своих обязательств. Несомненным преимуществом такого подхода является то, что в качестве финансового посредника банк должен обеспечивать прежде всего возможность вкладчикам получить свои денежные средства. Если у контрагентов по той или иной причине есть основания сомневаться в возможности банка выполнять взятые на себя обязательства, то это приводит к подрыву такой важной основы банковского бизнеса, как наличие доверия. Потеря доверия к банку приводит к серьезным негативным последствиям (вплоть до его банкротства).