Оценка кредитоспособности заемщика

В сентябре 2008 г. П.П. Петров купил двухкомнатную квартиру стоимостью

2 335 000 руб. В ноябре П.П. Петров представил в бухгалтерию ООО «Гудиер Раша» Уведомление № 3875/07 от 30.10.2008 г., выданное ИФНС России № 5 г. Новосибирска, подтверждающее право на имущественный налоговый вычет в размере 1 000 000 руб. В связи с этим П.П. Петрову предоставлен имущественный налоговый вычет и на основании поданного заявления возвращен излишне удержанный НДФЛ за период январь - октябрь 2008 г. в размере 21 341 руб.

При выполнении ремонтных работ в офисе по договору подряда с ООО «Гудиер Раша» П.П. Петров понес расходы в размере 10 450 руб. 67 коп., которые подтверждаются первичными документами (квитанциями, кассовыми и товарными чеками и т.п.). В связи с этим в сентябре П.П. Петрову предоставлен профессиональный налоговый вычет в порядке ст. 221 НК РФ.

Форма 2 – НДФЛ гражданина Петрова представлена в Прил. В.

Ниже представлен расчет платежеспособности Заемщика.

1. Среднемесячный доход за вычетом налога на доходы физических лиц на основании данных справки по форме 2 НДФЛ определяется по формуле:

Д = Среднемесячный доход х (l - Ставка НДФЛ), (3.1)

где Д - доход за вычетом налога на доходы физических лиц;

Среднемесячный доход - среднемесячный доход за последние 6 месяцев;

Ставка НДФЛ - ставка налога на доходы физических лиц.

Д = 18445 х (1 – 0,13) = 16047 руб.

Обязательств по другим кредитам Петров не имеет.

2. Платежеспособность Заемщика определяется по формуле:

Р = Дч х К х t , (3.2)

где Дч - среднемесячный доход (чистый) за 6 месяцев за вычетом всех обязательных платежей.

К - коэффициент в зависимости от величины Дч;

К = 0,7 при Дч в сумме до 75 000 рублей (или эквивалента этой суммы в иностранной валюте) (включительно);

К = 0,8 при Дч в сумме свыше 75 000 рублей (или эквивалента этой суммы в иностранной валюте); t - срок кредитования (в мес).

Р = 16047 х 0,7 х 24 = 269590 руб.

Петров хочет взять кредит на неотложные нужды на 2 года (24 месяца) в сумме 150 тыс.руб. Годовая ставка процента составляет 19 %.

Максимальный размер предоставляемого кредита (Sp) определяется исходя из платежеспособности заемщика по формуле:

(3.3)

Таким образом, рассчитанная платежеспособность заемщика (269590 руб.) позволяет выдать ему кредит в требуемой сумме 150000 руб.

Далее представлена оценка кредитоспособности заемщика по скоринговой методике банка (табл. 3.2).

Таблица 3.2 – Скоринговая оценка кредитоспособности заемщика-физического лица